Prefácio, xv Parte I – Princípios de Finanças, 1 1 Introdução, 3 1.1 Conceitos, 3 1.2 Origem do termo, 4 1.3 Objetivos, 4 1.4 Triângulo de finanças, 5 1.5 Papel do administrador financeiro, 6 1.6 Constituição de empresas, 8 1.7 Mercados financeiros, 9 2 Matemática financeira, 11 2.1 Introdução, 11 2.2 Juros simples, 12 2.3 Juros compostos, 14 2.4 Taxa de juros, 17 2.5 Períodos não inteiros, 19 2.6 Anuidade e perpetuidade, 20 2.7 Rendas antecipada e postecipada, 20 2.8 Sistemas de amortização, 21 2.9 Diferença entre juros simples e juros compostos, 28 3 Valor do dinheiro no tempo, 31 3.1 Valor futuro, 31 3.2 Valor presente, 33 3.2.1 Valor presente de um período, 34 3.2.2 Valor presente em mais de um período, 34 3.2.3 Exemplo de valor presente, 34 3.3 Valor futuro versus valor presente, 35 3.4 Determinação da taxa, 36 4 Demonstrações financeiras, 39 4.1 Balanço patrimonial, 39 4.1.1 Forma de apresentação, 44 4.1.2 Grupos de contas do balanço patrimonial, 44 4.1.3 Modelo, 45 4.2 Demonstração do resultado, 46 4.2.1 Forma de apresentação, 46 4.2.2 Modelo, 47 4.3 Demonstração do resultado abrangente, 48 4.3.1 Conteúdo, 48 4.3.2 Modelo, 49 4.4 Demonstração das mutações do patrimônio líquido, 52 4.4.1 Conteúdo, 52 4.4.2 Modelo, 53 4.5 Demonstração dos fluxos de caixa, 55 4.5.1 Forma de apresentação, 55 4.5.2 Modelo, 56 4.5.3 Representação gráfica dos fluxos de caixa, 58 4.6 Demonstração do valor adicionado, 59 4.6.1 Forma de apresentação, 59 4.6.2 Modelo, 60 4.7 Notas explicativas, 61 4.7.1 Conteúdo, 61 4.7.2 Previsão legal, 62 Aplicação de conceitos – I, 64 A – Testes, 64 B – Questões conceituais, 69 C – Exercícios, 71 D – Caso de estudo 1 – Indústria de Laminados S.A., 73 Parte II – Finanças de curto prazo, 75 5 Introdução, 77 5.1 Conceitos, 77 5.2 Origem do termo, 77 5.3 Objetivos, 78 6 Fluxos de caixa da empresa, 79 6.1 Fluxos de caixa operacional e financeiro, 80 6.2 Fluxo de caixa das atividades operacionais, 83 6.3 Fluxo de caixa das atividades de investimento, 84 6.4 Fluxos de caixa das atividades de financiamento, 84 6.5 Apresentação dos fluxos de caixa, 85 6.5.1 Fluxos de caixa em base líquida, 85 6.5.2 Juros e dividendos, 86 6.5.3 Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro, 86 6.5.4 Necessidades de recursos da empresa, 87 6.6 Metodologias de elaboração dos fluxos de caixa, 87 6.6.1 Método direto, 87 6.6.2 Método indireto, 87 6.7 Outras considerações sobr
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